Hej och tack för att du vänder dig till Lawline med din fråga!
Sedan 2005 har Sverige inte längre någon arvsskatt, och för att kunna omfattas av de svenska arvsreglerna krävs det att personen som avlidit haft sin hemvist i Sverige. Tidigare kunde personer som hade svenskt medborgarskap omfattas av den svenska lagstiftningen på arv, men i och med den så kallade <a href="https://eur-lex.europa.eu/legal-content/SV/TXT/?uri=CELEX%3A32012R0650" target="_blank">arvsförordningen</a> ändrades detta. Istället blev det då hemvisten för den avlidne vid tidpunkten för dödsfallet som ska avgöra vilket lands arvsregler som ska tillämpas. Denna förordning är emellertid en EU-förordning vilket gör att dessa regler inte gäller för alla världens länder, i vissa gäller fortfarande att det är ditt medborgarskap som avgör. Vad gäller specifikt för USA har jag dessvärre inte kunnat finna, men jag kommer lite längre ner gå in mer på varför det kanske inte är jätteviktigt att veta.&nbsp;
Det som avgör din fråga är alltså framför allt var dina föräldrar har sin hemvist. Om jag förstår din fråga rätt så bor dina föräldrar i Sverige, medan du bor i USA. Skulle dina föräldrar gå bort medan de bor här skulle då mest troligen de svenska arvsreglerna tillämpas och du behöver då inte skatta något på deras arv.&nbsp;&nbsp;
Det finns dock vissa saker som skulle kunna göra att de svenska arvsreglerna inte skulle tillämpas. En sådan sak är om de är svenska medborgare men bor i USA. Om de går bort medan de bor i USA, ska i regel amerikanska arvsregler användas. Dessa är jag ingen expert på men i många delstater finns det, precis som i Sverige, ingen arvsskatt alls. Det finns därför en stor chans att du ändå inte skulle behöva betala någon arvsskatt, även om de inte har sin hemvist i Sverige. Jag skulle därför råda dig att höra av dig till en jurist i din delstat som kan förklara mer om vilka arvsregler som gäller i den delstat dina föräldrar bor i.&nbsp;
Du frågar slutligen om det finns någonting som gör att du kan undvika att betala arvsskatt. En sak som går att göra är att upprätta ett testamente medan dina föräldrar fortfarande är i livet, där det framgår att ni vill att medborgarskapslandets (alltså Sveriges, förutsatt att dina föräldrar är svenska medborgare) arvsregler ska användas (källa: <a href="https://www.regeringen.se/4902ec/contentassets/960bc96df6894670843ed3baebd1766c/faktablad-arv-i-internationella-situationer.pdf" target="_blank">HÄR</a>) Skulle ni vilja det är ni varmt välkomna att använda er av vår tjänst här på Lawline för att upprätta ett testamente (länk: <a href="https://lawline.se/product/testamente" target="_blank">HÄR</a>).&nbsp;
Slutsats
Om dina föräldrar är svenska medborgare och har sin hemvist i Sverige kommer du inte behöva betala någon arvsskatt. Är de svenska medborgare men bosatta i ett annat land när de går bort, kommer i regel det landets arvslagar gälla. I sådana fall kan dina föräldrar innan de går bort upprätta ett testamente där det framgår att de vill att de svenska arvsreglerna ska användas.&nbsp;
 
Hoppas svaret var dig behjälpligt!&nbsp;
Vänliga hälsningar

Hej, jag bor i usa och undrar hur arvsskatt fungerar om jag ärver pengar från mina föräldrar när dem går bort. Måste jag betala skatt i usa på ärvda pengar i Sverige? Och kan man i så fall undvika det på något sätt?

Arvsskatt vid internationella arv 

Hej, tack för att du vänder dig till Lawline med dina frågor!Lagen som reglerar vilka inkomster du ska betala skatt för är <a href="https://lagen.nu/1999:1229" target="_blank">Inkomstskattelagen (1999:1229)</a> [cit. IL]. Det finns vissa inkomster som alltid är skattefria. Förvärv av arv är skattefria enligt <a href="https://lagen.nu/1999:1229#K8P2S1" target="_blank">8 kap. 2 § IL</a>.Oberoende vem som tillhandahåller dina arvspengar kommer denna summa pengar alltså inte beskattas av någon av er då det i Sverige inte längre finns en arvsskatt (<a href="https://lagen.nu/1999:1229#K8P2S1" target="_blank">8 kap. 2 § IL</a>).Jag hoppas du fick svar på din fråga.Vänligen,

Hej. Min syster tog sitt liv och utsåg mig som arvtagare. Jag är orolig för att ha detta på mitt konto och vill därför föra över arvet till min partner för att säkerställa att mitt eget mående ej skenar i dess närvaro. Jag har CSN-lån som jag nu återbetalar utan problem och jag hoppas att detta inte skulle påverka saken, men min fråga är om min partner behöver betala mer i skatt om arvet överförs till henne? Arvet ligger på omkring 200,000 kronor. Jag vet inte vad som gäller exakt, väldigt tacksam för svar. Stort tack på förhand.

Överlåtelse av arv från arvstagare till dennes sambo.

Hej och tack för att du vänder dig till Lawline med din fråga!Jag presumerar att du är intresserad av att veta om gåvor och arv har karaktären som inkomst av skatteskäl. Den lag som är av intresse att beakta är <a href="https://lagen.nu/1999:1229">Inkomstskattelagen (IL)</a>Huvudregeln när det gäller beskattning är att förvärv genom arv, testamente, gåva eller bodelning inte ska beskattas enligt <a href="https://lagen.nu/1999:1229#K8P2S1" target="_blank">8 kap. 2 § IL</a>. Det finns således ingen arvs/gåvoskatt i Sverige. Skulle du däremot komma att sälja det du ärvt eller fått i gåva kommer detta tas upp som intäkt och beskattas i inkomstslaget kapital. Detta då ersättningen betraktas som en kapitalvinst enligt <a href="https://lagen.nu/1999:1229#K42P1S1">42 kap. 1§ IL</a>. En kapitalvinst är den vinst du får vid avyttring av tillgångar och med tillgångar avses försäljning, byte och liknande överlåtelse av tillgångar enligt <a href="https://lagen.nu/1999:1229#K44P3S1">44 kap. 3§ IL</a>. Om du har ytterligare frågor är du varmt välkommen att återkomma till oss på Lawline.Vänliga hälsningar,

Är Gåvor och arv en inkomst?

Hej, och tack för att du vänder dig till Lawline med din fråga. Arvsskatten är slopad i Sverige sedan 2005, vilket innebär att dina barn inte kommer beskattas på arvet i Sverige. Jag hoppas detta besvarar din fråga. tveka inte på att höra av dig till oss igen om fler frågor dyker upp eller om jag varit otydlig.

Måste våra gemensamma barn, som har tyskt medborgarskap och boende i Tyskland, respektive Australien, betala arvsskatt i Sverige?

Måste man betala arvsskatt i Sverige?

Hej!
Tack att du vänder dig till Lawline med din fråga!
Jag förstår att du är en svensk som bor i Sverige och att du nyligen har ärvt pengar av en i Spanien bosatt ungersk vän. Nu undrar du om du ska betala arvsskatt i Sverige, Spanien eller möjligtvis Ungern. Din fråga är skatterättslig och behandlas i Inkomstskattelagen (IL) samt Skatteförfarandelagen (SFL). Jag kan tyvärr endast hjälpa dig med svensk rätt och huruvida förvärv genom arv och testamente är skattepliktiga i Sverige eller inte. Huruvida du kan behöva betala arvsskatt i Spanien eller Ungern är inget jag kan uttala mig om eller hjälpa dig med. 
I svensk kontext gäller enligt <a href="https://lagen.nu/1999:1229#K8P2S1" target="_blank">8 kap. 2 § 1 st. IL</a> att förvärv genom arv och testamente är skattefria i Sverige. Eftersom det är fråga om pengar du har erhållit av en vän antar jag att ni inte är släckta och att du erhöll pengarna genom ett testamente. Det spelar ingen roll om arvet kommer från Sverige eller utlandet - arvet är skattefritt oavsett. Att förvärv genom arv och testamente är skattefria innebär att du inte behöver ta upp arvet i din svenska inkomstdeklaration eftersom man i deklarationen enligt <a href="https://lagen.nu/2011:1244#K31P2S1" target="_blank">31 kap. 2 § 2 p. SFL</a> endast ska tas upp skattepliktiga inkomster.
Som sagt kan jag tyvärr inte uttala mig om din skattskyldighet för arvet i Spanien och Ungern. Jag rekommenderar att du i den frågan antingen läser på själv eller tar kontakt med en jurist som har kunskap om skattskyldighet för den som ärver pengar från någon som hade sitt säte i Spanien och skattskyldighet för den som ärver pengar från någon som hade ungerskt medborgarskap.Om du har ytterligare frågor är du varmt välkommen att återkomma till oss på Lawline.
Med vänlig hälsning,

HejJag är svensk och bor i Sverige och har ärvt kontanta medel av en vän som var ungrare och resident i Spanien. Var betalar jag skatt på pengarna? Vad är arvsskatten på kontanter? Vilka villkor gäller?Tack på förhand!

Är förvärv genom arv/testamente från utlandet skattepliktiga i Sverige?

Hej och tack för att du vänder dig till Lawline med din fråga!Din fråga är om ni kan behöva skatta i Sverige för vinsten från försäljning av en sommarstuga vid arvskifte i Norge. I Sverige är arv skattefritt (<a href="https://lagen.nu/1999:1229#K8P2S1">8 kap. 2 § inkomstskattelagen</a>). Detta innebär att själva överföringen av tillgångarna från dödsboet till arvtagare inte beskattas. Överföringen av arvet är alltså alltid är skattefritt i Sverige, oavsett om arvet kommer från en arvlåtare som var bosatt i Sverige eller i utlandet. Det normala är att arvsskatten ska betalas där den avlidne hade sin hemvist, det vill säga Norge i detta fall. Vad gäller norsk skatterätt avskaffades arvsskatten år 2014 varför ni bör slippa skatt även där. I Sverige gäller dock att dödsboet kan behöva skatta i andra led än för själva överföringen av pengarna för arvet. Till exempel beskattas arvtagaren för utdelning av aktier efter att arvet skiftats. Sådant kan vara bra för er att kolla upp hur det fungerar i Norge, men de norska skattereglerna påverkar i varje fall inte er skattskyldighet i Sverige. Ni behöver inte skatta på pengarna i Sverige. Vid ytterligare frågor är du välkommen att höra av dig på nytt. Med vänliga hälsningar,

Hej!Vår far var norsk medborgare och avled 2020. Vi 3 barn, boende i Sverige, har nu sålt hans sommarstuga i Norge, vinsten beskattas inte i Norge utifrån att han använt stugan 5 av de senaste 8 åren. Blir vi tvungna att skatta för vinsten i Sverige?

Behöver man skatta i Sverige på arv från Norge?

Hej och tack för att du vänder dig till Lawline med din fråga!Det finns avtal mellan de nordiska länderna som reglerar vilken lag som ska gälla på ett arv efter någon med anknytning till flera nordiska länder (<a href="https://www.regeringen.se/496171/contentassets/289200c7dbc44830a649b23d5873a9ac/overenskommelse-med-danmark-finland-island-och-norge-om-andring-av-konventionen-med-finland-danmark-island-och-norge-undertecknad-i-kopenhamn-den-19-november-1934-so-1935_17-om-arv-testamente.pdf" target="_blank">här</a>). Huvudregeln är att lagen i det land där den avlidne hade sin hemvist då denne avled ska tillämpas (artikel 2). Detta innebär att om personen har sin hemvist i Sverige när denne avlider ska svensk lag tillämpas på arvsskiftet. Det är möjligt för en person att välja att ett lands lag där denne är medborgare istället ska tillämpas, om denne vill det (artikel 3).Enligt svensk lag tas ingen arvsskatt ut (<a href="https://lagen.nu/1999:1229#K8P2S1" target="_blank">8 kap. 2 § inkomstskattelagen</a>). Om svensk lag ska tillämpas behöver arvingarna därmed inte betala någon arvsskatt. Att tänka på är dock till exempel om den avlidne äger fast egendom eller har andra tillgångar i annat land än Sverige, är det möjligt för det andra landet att beskatta försäljningen av egendomen. I sådana fall finns ett dubbelbeskattningsavtal mellan de nordiska länder som reglerar hur detta ska gå till (<a href="https://lagen.nu/1996:1512" target="_blank">här</a>). Om du vill veta mer om detta är du självklart välkommen att ställa en ny fråga.Jag hoppas att detta var svar på din fråga! Mvh,

Dansk läkare bosatt i Sverige och skriven i Sverige har två barn som bor i Danmark och är danska medborgare samt att läkare också är dansk medborgare. ska barnen betala arvsskatt i Danmark?

Behöver arvingar i Danmark betala arvsskatt om den avlidne bor i Sverige?

Hej och tack för att du vänder dig till Lawline med din fråga. För att besvara din fråga ska vi kolla i <a href="https://lagen.nu/1999:1229" target="_blank">inkomstskattelagen</a> (IL). Vid arvsskiftet ska fastigheten värderas efter marknadsvärdet på fastigheten. Från marknadsvärdet ska man då dra av en latent skatteskuld, beräknad försäljningskostnad och eventuell upphovsskatt. Den latenta skatteskulden är en uppskattning av den vinstskatt som skulle betalas om man sålde fastigheten. Den latenta skatteskuldenDen latenta skatteskulden är 22% av kapitalvinsten och räknas ut på följande sätt enligt <a href="https://lagen.nu/1999:1229#K44P13S1" target="_blank">44:13</a><a href="https://lagen.nu/1999:1229#K44P14S1" target="_blank">-14 § IL</a>: Marknadsvärdet - (minus) försäljningskostnader (ex mäklararvode) - (minus) inköpspris - (minus) förbättringskostnader de senaste 5 åren = Kapitalvinst Latent skatteskuld = 22 % av kapitalvinsten Tillbyggnad eller tillkommande nya byggnader:Tillbyggnad och nybyggnad utgör en förbättringsutgift (<a href="https://lagen.nu/1999:1229#K45P11S1" target="_blank">45 kap 11 § IL</a>). Det finns ingen tidsbegränsning på nybyggnationer och kostnaden för dessa ska därför också minska marknadsvärdet på samma sätt som förbättringskostnaderna. Tillbyggnad och tillkommande byggnader på fastigheten påverkar därmed kapitalvinsten som blir lägre och därmed blir den latenta skatteskulden också lägre. För att dessa kostnader ska få dras av och därmed påverka kapitalvinsten krävs dock att utgifterna under året sammanlagt uppgått till minst 5 000 kr, vilket ju verkar rimligt i ditt fall (<a href="https://lagen.nu/1999:1229#K45P11S1" target="_blank">45 kap 11 § IL</a>).Hoppas du har fått svar på din fråga! Du är annars välkommen att återkomma med ytterligare frågor. Med vänliga hälsningar,

Vid beräkning av laten skatt vid arvsskifte tar man hänsyn till förbättringskostnader de 5 senaste åren. Hur tar man hänsyn till tillbyggnad eller tillkommande nya byggnader på fastigheten?

Hänsyn till tillbyggnad eller nybyggnad vid beräkning av latent skatt

Hej! Tack för att du vänder dig till Lawline med din fråga!Regler om beskattning vid avyttring av bostadsrätter finns i <a href="https://lagen.nu/1999:1229#K44" target="_blank">Inkomstskattelag (199:1229) (IL)</a>. Med avyttring av tillgångar avses försäljning, byte och liknande överlåtelse av tillgångar enligt <a href="https://lagen.nu/1999:1229#K44" target="_blank">44 kap. 3 § IL.</a> Inledningsvis kan det påpekas att en andel i en bostadsrätt utgör en kapitaltillgång som kan ge upphov till kapitalvinst i enlighet med <a href="https://lagen.nu/1999:1229#A6" target="_blank">41 kap. 1 § IL </a>och <a href="https://lagen.nu/1999:1229#A6" target="_blank">42 kap. 1 § IL</a>. I <a href="https://lagen.nu/1999:1229#A6" target="_blank">44 kap. 13 § IL </a>finns en grundläggande bestämmelse om hur kapitalvinst ska beräknas. Huvudregeln är att kapitalvinst avser skillnaden mellan ersättningen för den avyttrade tillgången minskad med med utgifter för avyttring och omkostnadsbeloppet. Enligt <a href="https://lagen.nu/1999:1229#A6" target="_blank">44 kap. 14 §</a> ska omkostnadsbelopp vara anskaffningsutgiften ökad med förbättringsutgifter. Sambandet kan förenklat beskrivas på detta sätt: Kapitalvinst = Ersättning - utgift för avyttring - omkostnadsbelopp Omkostnadsbelopp = anskaffningsutgift + förbättringsutgiftI 46 kap. IL finns det särskilda bestämmelser om kapitalvinst vid avyttring av privatbostadsrätter. Däri regleras vad som kan utgöra anskaffnings- respektive förbättringsutgifter för bostadsrätter. I <a href="https://lagen.nu/1999:1229#K46" target="_blank">46 kap. 5 §</a> stadgas att om bostadsrätten har förvärvats genom upplåtelse av privatbostadsföretag (bostadsrättsförening) anses den insats som angetts i upplåtelseavtal som anskaffningsutgift. Även upplåtelseavgifter, överlåtelseavgifter och andra avgifter som betalats in till företaget i samband med förvärvet av bostadsrätten ska räknas in i anskaffningsutgiften. Förbättringsutgifter behandlas i <a href="https://lagen.nu/1999:1229#K46" target="_blank">46 kap. 8 § IL </a>och avser bland annat reparationer och underhåll i förbättringssyfte.Vad som skulle skilja sig i skattehänseende mellan att sälja som dödsbo och som arvtagare är att anskaffningsutgiften beräknas på annorlunda sätt. Enligt <a href="https://lagen.nu/1999:1229#A7" target="_blank">44 kap. 21 § IL </a>inträder förvärvaren i den tidigare ägarens skattemässiga situation vid avyttring av en tillgång som förvärvats genom arv, testamente, gåva, bodelning eller på liknande sätt. Av frågan framgår att din mamma betalat en mindre överlåtelsesumma för att köpa bostadsrätten från sina föräldrar. Om en bostad har avyttrats till ett pris som understiger marknadsvärdet och gåvoavsikt föreligger mellan parterna, är mellanskillnaden gåva. Till den del vederlaget motsvarar marknadsvärdet på den överlåtna bostadsrätten anses denna del ha sålts (RÅ 1988 ref. 22 och RÅ 2009 not. 48).Det innebär med andra ord att anskaffningsutgiften för dödsboet skulle vara samma anskaffningsutgift som för din morföräldrar till den kvotdel priset motsvarade marknadsvärdet, resten anses vara gåva. Dödsboet beskattas enligt morföräldrarnas anskaffningspris till den del överlåtelsepriset kan anses vara gåva. Om du skulle ärva bostadsrätten och beskattas som arvtagare skulle du istället inträda i din mammas skattemässiga situation, och beskattas för samma anskaffningsutgift som hennes. Om du har ytterligare frågor är du varmt välkommen att återkomma till oss på Lawline.Vänliga hälsningar,

Hej jag har en fråga är det skillnad att sälja en bostadsrätt som ett dödsbo efter min mor eller som arvinge arv jag är ensam dödsbodelägare och hur påverkar det vinstskatt vid ev försäljning av bostadenBostadsrätten har gått i arv från mina morföräldrar till min avlidna mor som har betalt en mindre överlåtelse summa på 10 000 år 1979 Tacksam för Svar Med vänliga hälsningar

Arv och beskattning

Hej, och stort tack för att du har valt att ställa din fråga till oss på Lawline! Om ett kusinbarn får ett arv så är detta skattefritt <a href="https://lagen.nu/1999:1229#K8P2S1" target="_blank">(8 kap. 2 § inkomstskattelagen). </a>Detta innebär att kusinbarnet inte blir beskattat för den delen av fastigheten som hen erhåller genom arvet. Något man bör observera dock är att kusinbarnet kommer sättas i den förre ägarens skattemässiga situation <a href="https://lagen.nu/1999:1229#K44P21S1" target="_blank">(44 kap. 21 § inkomstskattelagen).</a> Det innebär att kusinbarnet kommer ta över eventuella lån men även anskaffningsvärdet på den delen av fastigheten som hen ärver. Denna information kan vara bra att ha ifall man skall sälja delen av fastigheten någon gång i framtiden eftersom anskaffningsvärdet kommer användas för att räkna ut vinsten som sedan eventuellt skall beskattas. Jag hoppas nu att du har fått svar på din fråga och att allt löser sig för dig! Har du fler frågor och funderingar är du varmt välkommen att höra av dig till oss på Lawline igen!Allt gott!

HejOm ett kusinbarn ärver en del i en fastighet behöver kusinbarnet beskatta delen då?