Kan man få rotavdrag om man inte äger fastigheten på vilken huset som ska renoveras ligger?

2018-04-10 i Avdrag
FRÅGA |Hej!Jag köpte en stuga förra året och tänker att jag ska renovera den nu. Jag äger inte tomten utan det är en arrendetomt. Får jag göra rotavdrag på renoveringen av stugan då jag inte äger marken?
Klara Johansson |Hej, tack för att du vänder dig till Lawline med din fråga!Att du inte äger fastigheten är inget hinder för att få rotavdrag. Det viktiga är att du äger stugan och att det är din bostad; även fritidshus räknas in i bostadsbegreppet i det här fallet, det framgår av 67 kapitlet 14§ Inkomstskattelagen. Om du har fler funderingar kring rotavdraget så rekommenderar jag skatteverkets hemsida där det står väldigt tydligt och enkelt vad som ingår och under vilka förutsättningar man kan få avdrag. Självklart kan du även vända dig till Lawline igen om du har fler funderingar!Hoppas du fick svar på din fråga!

Avdragsrätt för ökade levnadskostnader utomlands

2018-03-24 i Avdrag
FRÅGA |HejMin dotter arbetade tillfälligt utomlands förra sommaren. Hon arbetade åt ett svenskt bolag. De har hotell på Korsika. Hon skulle arbetat 4 månader med deras barnklubb på hotellet. Tyvärr blev det bara 6 veckor pga att hon bröt armen. Hon fick lön och skattade i Sverige. Hon fick själv betala mat (frukost, lunch, middag) och bostad (rum på hotellet). Detta drogs på hennes lön. Min fråga: Får hon göra några avdrag för detta? Hon är skriven här i Sverige (hon bor hemma) och skattar i Sverige. Tacksam för hjälp.Vänliga hälsningar,
Emmy Pettersson |Hej! Tack för att du vänder dig till Lawline med din fråga! Din dotter kommer inte kunna göra avdrag för sina kostnader för logi och mat eftersom det inte ses som levnadskostnader på annan verksamhetsort. Det här kan framstå som konstigt, eftersom att hon faktiskt åkt väldigt långt för att jobba och haft extra utgifter (i jämförelse med när hon är hemma). Den skatterättsliga regleringen utgår dock från var hon brukar arbeta och inte var hon brukar bo. Nedan förklarar jag två begrepp som används i lagtexten för att tydliggöra varför hon saknar avdragsrätt. Enligt 12 kap. 6 § Inkomstskattelag (1999:1229) har den skattskyldige (din dotter) rätt att göra avdrag för ökade levnadskostnader, så som logi och mat. Det krävs att de ökade utgifterna beror på att "han i tjänsten vistas utanför sin vanliga verksamhetsort". Med verksamhetsort menas enligt 12. kap 7 § Inkomstskattelag (1999:1229) "ett område inom 50 kilometer från den skattskyldiges tjänsteställe." Tjänstestället i sin tur är den plats där din dotter utför huvuddelen av sitt arbete enligt 12 kap. 8 § Inkomstskattelag (1999:1229). För att applicera detta på din fråga betyder det att din dotters tjänsteställe varit Korsika, det var där hon utförde (allt) arbete. Det här gör att hennes (ökade) levnadskostnader uppstått på hennes vanliga verksamhetsort. Som lagtexten i stycket ovanför säger, krävs att din dotter skulle vistas utanför sin vanliga verksamhetsort för att ha avdragsrätt. 12 kap. 6 § Inkomstskattelag (1999:1229) utgår alltså inte från var hon brukar bo, utan var hon brukar arbeta. Med vänliga hälsningar,

Möjligheten att få RUT-avdrag vid städning/röjning av dödsbo

2018-03-11 i Avdrag
FRÅGA |Hej, är det möjligt att få rot/rutavdrag för röjning/städning av ett dödsbo? Tack på förhand.
Hedvig Johansson |Hej och tack för att du vänder dig till Lawline med din fråga!I de flesta fall är det inte möjligt att få RUT-avdrag för röjning eller städning av ett dödsbo, det beror dock lite på omständigheterna i fallet. Ett dödsbo har endast möjlighet att få RUT-avdrag för de tjänster som utförts FÖRE dödsfallet, t ex om det städats eller liknande innan personen gick bort. Alla tjänster som utförts EFTER dödsfallet kan dödsboet däremot inte få avdrag för. Det är inte heller möjligt för exempelvis efterlevande barn att få RUT-avdrag för olika arbeten som har utförts i en förälders bostad efter dödsfallet. I din fråga låter det som att det rör sig om en röjning/städning av bostaden EFTER att en person gått bort. I dessa fall är det alltså aldrig möjligt med RUT-avdrag, oavsett om det är dödsboet eller en nära anhörig som betalar för tjänsten.Hoppas att du känner att du fått svar på din fråga!Med vänlig hälsning

Avdrag för kläder.

2018-02-08 i Avdrag
FRÅGA |Hej!Jag driver ett företag med två kollegor och vi ska gå på gala och representera företaget. Vi har tänkt att köpa in klänningar för ca. 15 000 kr var och undrar om det är något som vi kan dra av som kostnad för företaget. Det är en viktig marknadsföringskanal för företaget nämligen.Tack på förhand!
Henrik Berg |Hej.Tack för din fråga. Jag kommer nedan att redogöra för hur avdrag fungerar allmänt och sedan redogöra för hur avdrag runt kläder fungerar. Ett sammanfattat svar finns längst ned.Avdrag i näringsverksamhet:Den grundläggande principen för avdrag i företaget (näringsverksamheten) är att alla kostnader och utgifter som hänför sig till företagets vinst får dras av. Alltså att kostnader som uppkommer för att bibehålla vinsten är avdragsgilla enligt 16 kap. 1§ Inkomstskattelagen. Saker som här är avdragsgilla är t.ex. nytt material till produktionen, mindre personalförmåner etc. Privat konsumtion:När lagen skrevs delade man upp vad som är avdragsgillt för att undvika att folk skulle kunna skriva privata saker på företaget. Det innebär att man gör en bedömning om man kan eller kommer använda saken man vill skriva av för privat bruk. Det finns däremot inga absoluta listor eller liknande på vad som är avdragsgillt. De saker som inte är avdragsgilla normalt sett är saker som inte hänför sig till näringsverksamheten. Ett exempel på detta är att H&M får skriva av klädinköp som hänför sig till deras lager och därmed verksamheten, menad Volvo troligen inte får göra det. Däremot om H&M som skulle få köpa in kläder med avdrag kommer de som bär kläderna troligen förmånsbeskattas enligt 11 kap. 1§ Inkomstskattelagen. Lagstiftaren anser att kläderna ges/lånas ut till personen p.g.a. dennes tjänst i företaget. Detta ses som en form av lön.Att man inte får skriva av personlig konsumtion framgår tydligast i 9 kap. 2§ Inkomstskattelagen sett utifrån den skattskyldiges perspektiv (ditt perspektiv). Personalvård:Viss privat konsumtion tillåts däremot att göra avdrag för. Mindre saker som t.ex. kaffe, viss motion, enklare förtäring etc. räknas som personalvård enligt 11 kap. 11§ Inkomstskattelagen. Alltså en förmån som ska göra arbetstagarnas vardag lite bättre. Personalvårdsförmåner är skattefria för mottagaren och avdragsgill för företaget om den är av mindre värde. 15 000 kronor är ej av mindre värde och en klänning är inte i syfte att göra arbetstagarnas vardag bättre. Er situation/svar:En samlad bedömning menar att era klänningar inte kommer vara avdragsgilla för företaget. Även om ni kommer använda klänningarna i vad som verkar vara marknadsföringssyfte kommer inköpet troligen inte kunna hänföras till verksamhetens vinst (16 kap. 1§ Inkomstskattelagen). Klänningarna kommer inte heller kunna gå under personalvårdsförmån enligt 11 kap. 11§ Inkomstskattelagen. Hoppas att du fick ett svar på din fråga. Om du behöver vidare juridisk rådgivning är du varmt välkommen att höra av dig till Lawlines betaltjänster för snabb och bra service.Mvh/Henrik Berg.

Det är utgifter för att förvärva och bibehålla skattepliktiga inkomster som ska dras av som kostnad.

2018-03-31 i Avdrag
FRÅGA |Jag betalade begravningskostnader för att begrava min mor i Tyskland när hon bodde. Dödsboet har inte täckt kostnader. Kan jag få en skatteavdrag för denna begravningskostnader?
Sotirios Apostolou |Hej och tack för att du vänder dig till Lawline med din fråga!Regeln för skatteavdrag är att det är utgifter för att förvärva och bibehålla skattepliktiga inkomster som ska dras av som kostnad, dvs inkomster i inkomstslag tjänst, näringsverksamhet eller kapital. När det gäller begravningskostnaderna är det osannolikt att man lyckas få avdrag för dem, på grund av att de inte är hänförliga till någon skattepliktig inkomst.Jag hoppas att du fått svar på din fråga!Ovan svar är vad som inryms inom vår gratisrådgivning, behöver du vidare rådgivning rekommenderar jag att du kontaktar någon av de specialiserade jurister Lawline samarbetar med. Du kan boka tid på ett kontor nära dig direkt via http://lawline.se/boka alt klicka på knappen till höger.Med vänliga hälsningar,

Är försäkringspremie en avdragsgill kostnad

2018-03-14 i Avdrag
FRÅGA |Om man driver en enskild firma men inte haft några inkomster under året, kan man dra av kostnaden för en försäkring i företaget man haft under året ändå? Helt enkelt, hur gör man när man ska deklarera?
Gustaf Åleskog |Hej!Tack för att du vänder dig till Lawline med din fråga!Försäkringspremier, alltså avgiften som försäkringsbolaget tar för att för att du tecknat en försäkring, får du normalt göra avdrag för i en enskild näringsverksamhet då eventuell ersättning från försäkringen ska tas upp som inkomst. Det kan t.ex. gälla sakförsäkring för en bil som tillhör näringsverksamheten. För gruppslivsförsäkringar gäller särskilda begränsningar. Enligt 16 kap 25 § första stycket inkomstskattelagen(IL), ska premier för grupplivförsäkring dras av. Däremot finns en begränsning i paragrafens andra stycke. Den säger att om eventuell ersättning är väsentligt mer förmånlig än vad som gäller för grupplivförsäkring för statligt anställda, så får du inte göra avdrag för mer än motsvarande premiekostnaden för den statliga grupplivsförsäkringen. Exakt hur och var avdraget ska göras i deklarationen kan jag tyvärr inte svara på mer än att det dras av som kostnad.Hoppas att du fick svar på din fråga och ställ gärna följdfrågor om det är något mer du undrar över!

Måste man ansöka om grundavdrag?

2018-02-12 i Avdrag
FRÅGA |Hej,Hur fungerar med grundavdraget när man har en årslön som passerar den högre skiktgränsen för inkomstskatten?Får man göra grundavdraget och är det något som man måste ansöka till, eller får man grundavdraget per automatik?Tack på förhand.
Ebba Ekstrand |Hej och tack för att du kontaktar Lawline med din fråga!Jag förutsätter att du är obegränsat skatteskyldig i sverige, det är du om du är medborgare, bor här, eller har väsentlig anknytning som till exempel arbete (3:3 Inkomstskattelag). Alla obegränsat skatteskyldiga personer har rätt till grundavdraget, men hur stort det blir beror på din inkomst. Det fastställs enligt en tabell som finns i 63:3 Inkomstskattelag. Grundavdraget är knutet till prisbasbeloppet, som 2017 var 44.800. Hade du en årsinkomst på 355.024 kronor eller mer år 2017 har du rätt till det minsta grundavdraget på 13.126 kronor, avdraget avrundas uppåt till helt 100-tal kronor (63:2 2 st Inkomstskattelag). Du måste inte ansöka om grundavdraget utan skatteverket gör ditt avdrag självmant. Tack för att du kontaktade lawline, behöver du mer rådgivning kan du ringa till oss på lawline, 08-533 300 04 Vi besvarar samtal måndag till fredag 10:00-16:00

Fråga om fru får utnyttja ROT-avdrag trots att hon inte är ägare till huset

2018-01-29 i Avdrag
FRÅGA |Jag äger ett hus och har därefter gift mig och vi bor tillsammans i huset. Får min fru utnyttja ROT avdrag även om hon inte är registrerad som ägare?
Jesper Forsgren |Tack för att du vänder dig till Lawline med din fråga!För att få använda sig av ROT-avdrag måste man vara ägare till fastigheten där arbetet är utfört. Fastigheten måste användas som bostad av ägaren. Det räcker inte heller med så kallad dold äganderätt, dvs. att två eller flera äger bostaden utan att alla har lagfart eller är registrerade som ägare. För att få utnyttja ROT-avdraget måste man kunna styrka sitt ägande genom avtal och inskrivning hos inskrivningsmyndigheten. Din fru kan alltså inte utnyttja ROT-avdraget om hon inte är registrerad som ägare till fastigheten. Hoppas du fick svar på din fråga!Med vänlig hälsning,