Testamente, förskott på arv m.m.
Hej, Min mamma är 95 år och har fyra barn. Nu säger hon att hon vill skriva ett papper, ett sorts testamente, där hon säger att alla gåvor, inkl. pengar, som hon under sin livstid gett till olika familjemedlemmar ska ses som just gåvor och som ett förskott på arvet. Hon vill alltså säkerställa att de hon gett som gåva inte ska påverka arvet från henne. Vad krävs för att ett sådant papper ska vara juridiskt bindande? Räcker det med hennes namnteckning plus två oberoende vittnen?
Lawline svarar
Hej,
Som jag förstår din fråga så undrar du vad som krävs för att ett testamente ska vara juridiskt bindande.
Genom ett testamente kamn arvlåtaren fördela kvarlåtenskapen efter sig så som hen önskar och således sätta den legala arvsordningen ur spel (notera emellertid att bröstarvingar alltid kan göra gällande rätt till sin laglott). Ett testamente är den enda rättshandlingen som en arvlåtare kan upprätta som syftar till att reglera hur arvlåtarens egendom ska fördelas efter denne bortgång.
För att ett testamente ska äga giltighet ska rätthandlingen uppfylla vissa i lag stipulerade formkrav. Av 10 kap. 1 § ärdvabalken (1958:637) följer således att ett testamente ska upprättas skriftligen med två vittnen. I deras samtidiga närvaro ska testator underskriva testamentshandlingen eller vidkännas sin underskrift, dvs. testator måste signera testatementet i vittnenas närvaro. Vittnena måste sedermera bestyrka bevittningen genom att själva signera testamentet i egenskap av vittnen. De måste känna till att det rör sig om ett testamente med det fordras inte att de känner till innehållet i densamma. Vem som helst kan inte heller vara vittne vilket följer av 10 kap. 4 § ärvdabalken (1958:637). Av betydelse kan således inte släkting i rakt uppåt- eller nedåtstigande led utgöra vittne.
Med andra ord, för att det testamente som din mamma önskar upprätta ska äga giltighet krävs att det upprättas skriftligen och att detta bevittnas av två oberoende vittnen som sedermera signerar testamentet själva i egenskap av vittnen.
Du har emellertid även skrivit att din mamma önskar föra in i testamentet att alla gåvor som givits tidigare under livstiden ska utgöra gåvor och som förskott på arv. Som jag förstår det är syftet att hon, genom testamentet, ska balansera ut eventuella ojämlikheter syskonen emellan.
Vad gäller förskott på arv regleras detta i 6 kap. ärdvabalken (1958:637). Huvudregel återfinns i 6 kap. 1 § första stycket och föreskriver följande. Vad arvlåtaren i livstiden har gett en bröstarvinge ska avräknas som förskott på dennes arv efter arvlåtaren, om inte annat har föreskrivits eller med hänsyn till omständigheterna måste antas ha varit avsett.
Bestämmelserna om förskott på arv bygger på tanken att en arvlåtare vill behandla sina barn lika. När det gäller bröstarvingar är därför principen att vad en arvinge i livstiden erhåller som gåva ska ses som ett förskott på det kommande arvet och därför avräknas vid den kommande beräkningen av arvslotten.
Det ovan anförda innebär således att det föreligger en presumption för att sådana gåvor som ni syskon fått av er mamma under hennes liv utgör förskott på arv om inget annat föreskrivits. Det är först via ett testamente som hon kan föreskriva att sådan gåva, som normalt ska utgöra förskott på arv, ska förstås som något annat.
Med andra ord, är syftet med upprättande av testamentet att tidigare överlåtna gåvor ska förtydligas så som förskott på arv, behövs i egentlig mening inte testamentet. För det fall motsatsen gäller, då behöver hon reglera vilka gåvor som åsyftas samt om de ska anses utgöra förskott på arv eller ej, där presumtionen om att de utgör förskott är för handen.
Jag hoppas att du fått svar på din fråga samt klarhet i reglerna kring testamente och arv. För det fall du önskar vidare rådgivning är du varmt välkommen att voka ett möte med någon av våra familjerättsliga jurister på juristbyrån. Detta gör du enklast genom att kontakta vår bokningsavdelning på info@lawline.se
