Tolkning av testamente med sekundosuccession

Question

Jag har svårt att förstå ett testamente som delgivits mig. Det lyder som följer. Paret har varit sambos och jag är den nu avlidnes syskonbarn

1. Den av oss som överlever den andre ska med fri förfoganderätt erhålla all den avlidnes kvarlåtenskap. I samband med bouppteckning efter den först avlidne ska även den efterlevandes egendom förtecknas och värderas. Därefter ska testamentslotten andel av den efterlevandes efter testamentslottens utgivande sammanlagda bo bestämmas.
2. Mot nämnda testamentslott svarande andel av den efterlevandes bo ska vid dennes frånfälle fördelas mellan mina xx (efterlevande) och mitt xx (nu avliden) syskonbarn efter huvudtalet.

Punkt 1 har jag fått förklarat och förstår. Man ska bestämma ur stor del som kommer från först avlidne respektive den efterlevande.

Punkt 2 finns det olika åsikter om. Eftersom man bestämt andelarna i punkt 1 så tänker jag att jag som är ensam legal och testamentsarvinge efter nu avliden ärver dennes del. Den andra sidan menar att jag och den efterlevandes testamentsarvingar ska ärva lika när båda är borta. Men varför ska det då räknas ut enligt punkt 1. Till bouppteckningen var bara jag och efterlevande kallade.

Answer 1

Hej och tack för att du vänder dig till Lawline!

Förklaring av testamentets utformning

Testamentet verkar följa ett upplägg som ibland kallas "förstärkta laglottsskydd" eller en typ av "sekundosuccession". Här innebär punkt 1 att den efterlevande partnern får fri förfoganderätt till den först avlidnes kvarlåtenskap. Denna rätt innebär att efterlevande partner får använda och förvalta egendomen men inte testamentera bort den.

Bestämmande av andelar enligt punkt 1

När den först avlidnes bouppteckning görs, värderas både den avlidnes och den efterlevandes tillgångar, vilket ger en uppdelning av vilken andel som tillhör den avlidne. Denna andel(procentsats) ska då ligga fast för att kunna delas upp enligt punkt 2 vid den efterlevandes bortgång. Detta steg är till för att skydda din rätt som arvinge, så att den del som tillhörde din avlidne släkting förblir oförändrad även om den efterlevande ökar eller minskar sina egna tillgångar under sin livstid. Andelen är en procentsats, tex att 40% av den efterlevandes totala tillgångar består av testamentslotten från den avlidne. Även om den efterlevande får mer eller mindre tillgångar till tiden denne går bort så ska 40% av dennes tillgångar anses utgöra testamenteslotten från den först avlidne.

Tolkning av punkt 2

Den här andelen av den efterlevandes tillgångar som utgörs av testamenteslotten från den först avlidne, exempelvis 40%, ska “fördelas mellan mina xx (efterlevande) och mitt xx (nu avliden) syskonbarn efter huvudtalet”. Jag tolkar lydelsen som att testamentesandelen från den först avlidne ska fördelas mellan den efterlevandes och den avlidnes syskonbarn respektive.

Ett exempel med siffror

Låt oss säga att den först avlidne hade 100 000 kr i kvarlåtenskap när denne gick bort. Den efterlevande maken fick dessa 100 000 kr i arv enligt testamentet och hade vid tidpunkten själv 300 000 kr. Den efterlevande sambon hade då totalt 400 000 kr där 25% (100 000/400 000=0,25) utgjordes av testamenteandelen. Denna testamentesandel ska (enligt min tolkning) fördelas lika mellan den efterlevandes och den först avlidnes syskonbarn när den efterlevande sambon går bort.

Om den efterlevande sambon går bort och har 600 000 kr totalt i kvarlåtenskap så ska först 25% (150 000 kr) fördelas lika mellan dig och den efterlevandes syskonbarn. Resterande 450 000 kr tillhör endast den efterlevandes legala arvingar.

Sammanfattning

Min tolkning av testamentet är att när den efterlevande sambon går bort ska testamenteslottsandelen av dennes kvarlåtenskap fördelas lika mellan dig och den efterlevande sambons syskonbarn. Anledningen till att uträkningen enligt punkt 1 sker är för att veta hur stor andelen av den efterlevandes kvarlåtenskap som ska fördelas mellan de slutliga testamentestagarna, då det handlar om en procentsats och inte en statisk summa.

Om du har fler frågor om ditt ärende är du välkommen att höra av dig till mig på [e-mail], så ska jag göra mitt bästa för att hjälpa dig ytterligare. Jag kan även sätta dig i kontakt med vår ordinarie byråverksamhet om det kvarstår osäkerheter efter vår kontakt. Med vänlig hälsning,