Förskott på arv

Question

Min fråga rör en frånskild mamma, som vill överlåta sitt hus åt en av två syskon (vilket det andra syskonet är med på).
Moderns, 65 år, tillgångar ligger i huset och vill att det ena syskonet ska ta över huset, men vill att arvet ska bli rättvist mellan syskonen den dagen hon dör. Syskonet som tar över huset köper en lägenhet åt sin mor motsvarande halva värdet av huset. Hur går man tillväga för att det ena syskonet får förskottsarv, blir ensam ägare till huset och att det blir rättvist mellan syskonen den dagen modern dör?

Answer 1

Hej.

Ett köp av en fastighet skall enligt 4 kap 1 § jordabalken (gäller även för gåvor enligt 4 kap 29 §, se https://lagen.nu/1970:994) ske skriftligt.

När egendom skall ges som förskott på arv rekommenderas det att detta klart och tydligt framgår. Vanligtvis skrivs ett gåvobrev i vilket det antecknas att gåvan skall utgöra förskott på arv. Vid skrivandet av ett sådant brev är det bättre att ta upp för mycket information än för lite. Det kan vara värt att nämna hur det skall gå till och vilka avsikterna är. Brevet tjänar till att undvika oenigheter i framtiden, för det fall att syskonen senare inte skulle kunna komma överens. Förskott på arv regleras i 6 kap ärvdabalken (se https://lagen.nu/1958:637). Enligt 1 och 3 § § skall egendomens värde vid tiden för gåvan avräknas från vad arvingen vid en delning av arvet får rätt till. Det innebär alltså när arvet senare skall beräknas läggs värdet av huset till. Därefter delas summan upp i det antal delar som det finns arvingar. På den del som syskonet, som tar över huset, får räknas sedan värdet av huset bort. Om det då finns något kvar skall syskonet få även detta. Vad som kan påverka huruvida det blir rättvist eller ej är att marknadsvärdet på huset och lägenheten (som ju då utgör den andra halvan av arvet) förändras. I teorin innebär det att exempelvis husets värde kan öka samtidigt som lägenhetens värde minskar. En lösning kan vara att skriva att det istället därför skall vara värdet vid tiden för fördelningen av arvet som skall vara relevant, det är ju tiden då värdet av det kvarvarande arvet fastställs. Det kan även tänkas att enligt 6 kap 4 § ÄB bestämma att syskonet skall betala tillbaka den del som huset överstiger arvet.

Med vänliga hälsningar