Livförsäkring i anledning av ena makens frånfälle
Lawline svarar
Hej!
Det framgår inte närmare exakt vilken typ av försäkring det rör sig om, men sannolikt får detta inte någon betydelse i denna fråga.
Om livförsäkringen inte innehåller något sparandemoment för försäkringstagaren (dvs en ren risklivförsäkring) ska den som utgångspunkt inte ingå i den avlidnes kvarlåtenskap (Försäkringsavtalslagen 14 kap 7§) eftersom det finns ett förmånstagarförordnande och inte heller beaktas vid beräkning av giftorättsandelar i samband med bodelning.
Om det finns ett sparandemoment så ska utfallande belopp inte heller ingå i bodelningen när:
1. Det är fråga om en pensionsförsäkring i inkomstskattelagens mening, varav det viktigaste kravet är att rätt till ersättning från försäkringen inte får ges i andra fall än vid ålderspension, sjukpension eller efterlevandepension (Inkomstskattelagen 58 kap 6, 13 §§) och
2. det finns ett förmånstagarförordnande. Beloppet ska i så fall tillfalla denne genom tillämpning av försäkringsavtalslagen, se Äktenskapsbalken 10 kap 3 §, 2 st. 3 meningen. När förmånstagaren som i ditt fall tillika är den efterlevande makan ska beloppet inte tas upp som en tillgång hos denne i bodelningen. I annat fall skulle nyss nämnda regel inte få avsedd effekt.
Om det nu mot förmodan inte är fråga om en pensionsförsäkring i inkomstskattelagens mening, utan en kapitalförsäkring så är den undantagen från bodelning endast om förmånstagarförordnandet är oåterkalleligt, d.v.s. att det inte kan ändras av försäkringstagaren, Äktenskapsbalken 10 kap 3 § 1 st 1 meningen. Detta verkar dock inte vara aktuellt i ditt fall.
Sammanfattningsvis ska utfallande belopp med all sannolikhet tillfalla efterlevande makan utan att detta beaktas vid bodelning eller arvsskifte.
Äktenskapsbalk:
http://www.notisum.se/rnp/sls/lag/19870230.HTM
Försäkringsavtalslag:
http://www.notisum.se/rnp/sls/lag/20050104.HTM
Inkmstskattelag:
http://www.notisum.se/rnp/sls/lag/19991229.HTM
