Ändra gåvoavsikt retroaktivt
Lawline svarar
Inledande bedömning
Utgångspunkten är att en gåva till bröstarvinge (barn) presumeras vara förskott på arv, om inget annat har angetts (6 kap. 1 § ärvdabalken). Det betyder att om en förälder ger ett barn pengar under sin livstid utan att samtidigt ange att det inte ska vara förskott på arv, så antas gåvan normalt vara ett förskott. Vid oenighet gäller presumtionen att gåvan är förskott på arv, så länge det inte finns bevis för motsatsen.
I ert fall verkar det som att ni inte angav något särskilt när gåvan på 200 000 kr gavs för fem år sedan. Då gäller presumtionen att den utgör ett förskott på arv, om inte ni kan visa att er avsikt redan då var något annat (primärt i ett skriftligt gåvobrev, men potentiellt annars genom skriftliga anteckningar, e-post eller vittnesmål).
Att i efterhand (fem år senare) skriva ett gåvobrev där ni anger att gåvan inte ska vara förskott på arv är i och för sig möjligt, men det förändrar inte i sig hur gåvan ska bedömas rättsligt. Skälet är att bedömningen av om en gåva är förskott görs utifrån avsikten vid gåvotillfället, inte i efterhand. Ett gåvobrev som skrivs långt senare riskerar därför att ses som ett försök till retroaktiv ändring av den ursprungliga avsikten; något vars rättsverkan kan ifrågasättas av de övriga arvingarna. Ett sådant dokument kan dock ha ett visst bevisvärde om övriga omständigheter talar för att det faktiskt återger er ursprungliga avsikt.
Om däremot alla era barn är överens om att gåvan inte ska räknas som förskott på arv, kan ni formalisera detta i ett dokument (exempelvis ett gåvobrev med samtliga barns godkännande, eller ett tillägg i ert testamente). En sådan överenskommelse kan i praktiken få genomslag vid arvskiftet, eftersom det då inte finns någon tvist om hur gåvan ska hanteras. Ett sådant samtycke är civilrättsligt giltigt och kan beaktas vid arvskiftet, även om det inte i strikt mening ändrar gåvans juridiska karaktär enligt ärvdabalken.
Ni kan också i ert testamente ange hur ni vill att gåvan ska behandlas vid framtida arvskifte (exempelvis att gåvan inte ska avräknas som förskott). Ett testamente får rättsverkan vid dödsfallet, men det kan inte retroaktivt ändra juridisk karaktär på en redan genomförd gåva. Däremot kan testamentet påverka hur resterande kvarlåtenskap ska fördelas, vilket i praktiken kan uppnå samma resultat. En bröstarvinge har dock alltid rätt till sin laglott, vilket innebär att ni genom testamente inte kan fördela kvarlåtenskapen så att något barn får mindre än sin laglott. “Laglott” är hälften av arvslotten, och vad arvslotten är beror på hur många barn det finns (1 barn = 100%, 2 barn = 50%, 3 barn = 33,3% osv.).
Eftersom det gått fem år kan det också finnas oklarheter kring bevisningen av hur gåvan faktiskt gick till (exempelvis när den gavs, i vilken form, om det fanns något skriftligt eller muntligt uttalande). Detta kan påverka hur stark presumtionen om förskott står i en eventuell framtida tvist. Bevisbördan ligger normalt på den som påstår att gåvan inte var avsedd som förskott. I praktiken innebär det att det är ni som måste kunna visa att ni redan vid gåvotillfället hade en annan avsikt.
Åtgärder / Rekommendationer
1. Upprätta ett skriftligt dokument nu, exempelvis ett gåvobrev eller ett tillägg till ert testamente där ni förklarar hur ni vill att gåvan ska betraktas (förskott eller inte).
- Om ni anser att gåvan inte var förskott: skriv det tydligt och låt gärna samtliga barn ta del av dokumentet och bekräfta det skriftligt.
- Om ni vill bekräfta att det var förskott: skriv ett gåvobrev i efterhand som tydliggör detta, för att minska risken för missförstånd vid arvskiftet.
2. Se över ert testamente: säkerställ att det framgår hur gåvan ska beaktas, och hur fördelningen mellan barnen ska ske. Ett testamente är särskilt viktigt om ni vill uppnå en viss balans mellan arvingarna. Om gåvan redan anses som förskott enligt lag, kan testamentet användas för att kompensera övriga barn i motsvarande mån.I praktiken kan ni alltså genom testamentet tillse att resultatet blir samma som om gåvan inte hade utgjort förskott på arv.
3. Informera alla arvingar: transparens minskar risken för framtida arvstvister.
4. Vid behov, kontakta arvsjurist om ni behöver hjälp med att formulera gåvobrev/testamente.
