Överlåta en del av hus till sambo för att kunna göra större rotavdrag

2015-04-15 i Avdrag
FRÅGA |Jag har fått lägga om taket till stor kostnad på en fastighet jag själv är ägare till. Jag är pensionär och får inte göra rotavdrag fullt ut. Min fråga är, kan jag som gåva överlåta en del av huset till min sambo så att vi båda kan utnyttja rotavdraget. Hur lite i % måste man i så fall ge i gåva, är det beroende på hur stora lån man har i fastigheten. Hur blir det i så fall om min sambo skulle gå bort, skall hans barn i så fall i kontanter ha ut den del av huset han äger. Räknas ägarandelen på försäljningsvärdet.
Ellinor Svensson |Hej och tack för att du vänder dig till Lawline med din fråga. Skattereduktion är kopplad till individen så du och din sambo har båda rätt till rotavdrag. Det finns ingen lägsta gräns för hur stor din sambos andel måste vara för att sambon ska vara berättigad rotavdrag. På Skatteverkets hemsida finns en hel del information: http://www.skatteverket.se/privat/fastigheterbostad/rotrutarbete.4.2e56d4ba1202f95012080002966.html?q=rotavdragDet du bör tänka igenom, som du själv nämner, vad konsekvenserna blir, om du överlåter en del av huset till din sambo som gåva, om din sambo går bort. Till skillnad från makar så ärver sambor inte varandra. Kvarlåtenskapen tillfaller den avlidnes barn eller andra släktingar. En efterlevande sambo kan inte skydda sig emot gemensamma barns eller särkullsbarns anspråk på kvarlåtenskapen. Din sambos barn har med andra ord rätt att få ta över din sambos andel i huset. Hoppas du fått svar på dina frågor. Om något skulle vara oklart så är ni självklart välkomna att återkomma till mig så ger vi dig ett prisförslag för vidare arbete.

Avdragsrätt för kapitalförlust

2014-11-20 i Avdrag
FRÅGA |Jag har för mig stora pengar utlånade till två olika aktiebolag. Nu undrar jag om jag ifall det skulle uppstå en konkurs, finns någon avdragsrätt för kapitalförlusten som uppstår?
Johan Olsson |Hej, och tack för att du vänder dig till Lawline med din fråga! Du har rätt i din fundering kring om det finns någon avdragsrätt för den eventuella kapitalförlust som riskerar att uppstå. I skatterättslig mening så kategoriseras dina investerade pengar i aktiebolagen till inkomstslaget kapital. Det kan utläsas av 41:1 i Inkomstskattelagen, IL (se https://lagen.nu/1999:1229#K41P1S1). I 2§ framgår det sedan att kapitalförluster kan uppstå genom förlust vid avyttring av tillgångar, och om det aktiebolag som du har investerat pengar i skulle gå i konkurs så betraktas det som att du skulle ha avyttrat aktierna. Därmed har det skett en kapitalförlust i lagens mening.För att fastställa vilket avdrag som du har rätt till så får vi se till 67:10 IL (se https://lagen.nu/1999:1229#K67P10S1). Där stadgas det att underskott i kapital är avdragsgillt med 30%, för den del av underskottet som är upp till 100 000 kr. Om du skulle ha ett underskott i kapital som är större än 100 000 kr, så kommer den summa av underskottet som överstiger gränsen istället endast medges ett avdrag på 21%. Hoppas att detta var ett tillräckligt svar på din fråga!Med vänliga hälsningar, 

Avdrag för resor till och från arbetet

2014-03-22 i Avdrag
FRÅGA |HejJag är separerad och min dotter är skriven hos sin mamma på annan ort. Jag har min dotter på halvtid och måste köra henne till och från skolan i den andra orten.Får jag göra skatteavdrag för dessa resor? Det blir många mil på ett år.Mvh Lars
Emelie Piironen |Hej, och tack för din fråga. Enligt 12 kap 26-30 §§ inkomstskattelagen får skattskyldig avdrag för skäliga utgifter för resor mellan bostaden och arbetsplatsen (arbetsresor) om arbetsplatsen ligger på sådant avstånd från den skattskyldiges bostad, att han behöver använda något transportmedel. Som begränsning gäller att avdrag endast medges till den del kostnaderna överstiger 10 000 kr, 12 kap 2 § 3 st. Den skattskyldige kan också få avdrag för arbetsresor med egen bil. Förutsättningen får sådant avdrag är att avståndet mellan bostaden och arbetsplatsen är minst 5 km och att det klart framgår att den skattskyldige genom att använda egen bil istället för allmänna transportmedel regelmässigt gör en tidsvinst på sammanlagt minst två timmar. Du får alltså inte göra avdrag för resorna du gör när du kör din dotter till och från skolan. Man kan endast göra avdrag för resor till och från arbetsplatsen. Hoppas du fick svar på din fråga. Vänligen, 

Ska ränteavdrag göras "direkt" på skulden?

2013-11-03 i Avdrag
FRÅGA |Hej! Vid ett husköp lånade jag ut pengar till min sambo så att vi kunde äga huset lika mycket. Vi skrev ett skuldebrev där utlåningsräntan var 2 %. Skulden är betald men själva ränteskulden kvarstår. Min förra sambo säger att han har rätt till ränteavdrag på 30 %. Han ska betala ca 14 000 om skulden är ca 20 000. Jag vill bara veta om detta stämmer. Ska detta ränteavdrag göras "direkt" eller ska det redovisas på deklarationen och sedan justeras ränteavdraget och intäkten? Vilken summa ska jag få nu av min förra sambo? Jag vill bara att allt ska gå rätt till.
Linda Olsson |Hej och tack för din fråga!Ränteavdraget har ingenting att göra med din sambos ränteskuld till dig. Om ränteskulden uppgår till 20 000 kr är det alltså detta belopp han ska betala till dig. När han sedan ska deklarera kan han göra avdrag för räntan i inkomstslaget kapital. Hans kapitalinkomster räknas då samman och avdrag görs för ränteutgifterna och övriga kapitalutgifter. Om det uppstår ett underskott i inkomstlaget kapital, minskas skatten med 30 % av underskottet. Om underskottet är större än 100 000 kr, blir skattereduktionen 21 % av överskjutande belopp. Med vänlig hälsning,

Avdrag för dubbel bosättning vid anställning utomlands

2015-04-07 i Avdrag
FRÅGA |Hej!Min sambo som både har svenskt och spanskt pass "invandrade" till Sverige för drygt två år sedan och sedan dess är vi också sambo.Nu kommer min sambo att driva en verksamhet i Spanien där även jag kommer att få en möjlighet till en mindre anställning under 9-10 månader. Jag kommer att ha kvar mina omyndiga barn i Sverige (de kommer att bo hos sin far). Min fråga gäller om jag kan ha en möjlighet att göra avdrag för dubbelt boende (tillfälligt) och hur beskattning av min inkomst i så fall sker? Efter vad jag förstår måste jag skatta i Sverige för att få göra avdrag för dubbla bostäder och hemresor men samtidigt vill naturligtvis Spanien få in skatt från mig. Är det så att denna ekvation helt enkelt inte går att få ihop?Jag är oerhört tacksam för svar.
Ola Silvén |Hej! Tack för att du har valt att vända dig till Lawline med din fråga.Inkomstskattelagen (IL),här, gör åtskillnad mellan obegränsat skatteskyldiga personer och begränsat skatteskyldiga personer. Obegränsat skatteskyldig är den som är bosatt, stadigvarande vistas eller har väsentlig anknytning till Sverige (3 kap. 3 § IL). För att avgöra om en person har väsentlig anknytning till Sverige finns en lista med faktorer som ska beaktas (3 kap. 7 § IL). Under fem år från den dag då en person har rest från Sverige anses denne ha väsentlig anknytning hit, om han inte visar att han inte har en sådan anknytning (3 kap. 7 § 2 st IL). Du kommer alltså fortfarande efter din flytt till Spanien vara obegränsat skatteskyldig i Sverige. Den som är obegränsat skatteskyldig är skatteskyldig för alla sina inkomster i Sverige och från utlandet (3 kap. 8 § IL).En obegränsat skatteskyldig person som har anställning som innebär att han kommer vistas utomlands i minst sex månader, är inte skatteskyldig för inkomst av sådan anställning till den del inkomsten beskattas i verksamhetslandet, sexmånadersregeln (3 kap. 9 § IL). Om du betalar skatt i Spanien, vilket du troligtvis kommer göra, för din inkomst så kommer Sverige inte ha något skatteanspråk på din inkomst. Avdrag för dubbelt boende medges om den skattskyldige på grund av sitt arbete har flyttat till en ny bostadsort, och en bostad för den skattskyldige, dennes make, sambo eller familj har behållits på den tidigare bostadsorten (12 kap. 19 § IL).Men för att du över huvud taget ska få avdrag måste inkomsten av din anställning beskattas i Sverige (https://www.skatteverket.se/privat/sjalvservice/svarpavanligafragor/avdrag/dubbelbosattning/vilkareglergallerforavdragfordubbelbosattningvidanstallningutomlands.5.10010ec103545f243e80001820.html). Som jag tidigare skrev kommer Sverige inte beskatta din inkomst på grund av sexmånadersregeln och du kommer således inte heller få göra avdrag för dubbelt boende. Vänliga hälsningar,

ROT-avdrag på fritidsfastighet

2014-09-28 i Avdrag
FRÅGA |Hej!Vi bor och är folkbokförda i Stockholm. Tidigare hade vi en hyresbostad i Karlsborgs kommun eftersom maken arbetar inom försvarsmakten. Jag arbetar i Stockholm. 20015 startade maken en enmans AB och verksamhetsadressen blev bostaden i Karlsborg. Omsättningen ligger på knappa 100`kr. 2011 köpte vi som privatpersoner ett sommarhus i Karlsborg, där maken kan bo under sin tjänstgöring i Västra Götaland och som hela familjen (barn, barnbarn) använder under jul, påsk och som sommarbostad. AB-adress överfördes till sommarhusets adress adress av bara farten. Vi har i övrigt tänkt att efter pensioneringen bosätta oss i Karlsborg.I juni månad behövde vi göra en del målningsarbeten vilket gjordes också med rotavdrag. Skatteverket vägrar nu att betala ut rotdelen till hantverkaren med hänvisning till att vi som köpare är folkbokförda i Stockholm och på fastigheten bedrivs näringsverksamhet b.la. HVB/B&B vilket aldrig någonsin gjorts. Den verksamhet som maken bedriver sker per telefon mot ett reseförsäkringsbolag så någon näringsverksamhet bedrivs inte på fastigheten. I samband med bolagsstämman i augusti gjorde vi ändringar i bolagsordningen och tog bort b.l.a. HVB/B&B ur bolagsordningen. Det gjordes innan vi fick reda på Skatteverkets avslag för hantverkaren. Skatteverket vägrar kommunicera med oss och hänvisar till sekretess i frågor gällande ROT/RUT avdrag. Vi å andra sidan berörs av deras ställningstagande, eftersom vi som privatbostadsägare måste betala hela hantverkarkostnaden. Med andra ord både hantverkaren och vi drabbas av Skatteverkets ställningstagande. Vi har inte ens fått möjlighet att överklaga beslutet eftersom vi inte har något beslut. Vad göra? Tacksam för svarCecilia
Hedda Gejrot |Hej och tack för att du vänder dig till Lawline med din fråga!Jag utgår från att det är ni som privatpersoner, och inte dins man AB, som utfört renoveringsarbetet. ROT-avdrag avser nämligen endast privatpersoner. Skatteverket kan, som alla svenska myndigheter, avstå från att ge ut handlingar om de bedömer att handlingarna omfattas av sekretess. Det ni kan göra är att begära en skriftlig förklaring till varför skatteverket har beslutat om sekretess, och sedan överklaga det beslutet hos kammarrätten (alltså överklagan avseende beslutet om sekretess inte om avslag på ROT). Kammarrätten skickar då tillbaka beslutet till Skatteverket som då får möjlighet att ompröva sitt beslut. Det finns inget krav på att man måste vara folkbokförd på den adress som man utnyttjar bidraget på utan det går bra att använda sig av ROT-avdraget även på fritidshus. Däremot krävs att ni äger fastigheten och att den i taxeringen klassificeras som småhus. Är detta uppfyllt har man i regel rätt till ROT-avdrag. Skatteverket skriver att ni bedriver näringsverksamhet i fastigheten. Om man utför arbeten där man utnyttjar ROT-avdrag och det i delar av fastigheten bedrivs näringsverksamhet får man endast utnyttja ROT-avdraget på den del av fastigheten som är ”privat”. Det händer att hantverkaren till skatteverket skriver att ”åtgärden avser ej den del som nyttjas i företagsverksamhet” eller liknande. Avgörande i ert fall är alltså om den delen av fastigheten som ni renoverade tillhörde er eller bolaget (vid renoveringstidpunkten). Det är svårt för mig att svara på exakt vilken rätt ni har i det här fallet utan att ta del av hur din mans företag bedrivs på fastigheten samt vad ni har renoverat. Behöver ni ytterligare hjälp med överklagan och juridiken kring detta vänligen återkom till mig så återkommer vi med ett prisförslag för vidare arbete eller förmedling av en juristkontakt.Lycka till!Vänligen, 

Avdrag för dubbelbosättning vid nytt arbete

2014-02-23 i Avdrag
FRÅGA |Min fråga gäller avdragsrätt för dubbel bosättning vid arbete på annan ort. Gäller det även om jag "frivilligt" söker och får annat arbete på annan ort? Tjänsten jag vill söka är en tillsvidareanställning. Min plan är att skaffa en övernattningslägenhet på arbetsorten (12 mil från min hemort) och min man tänker bo kvar i vårt hus då han har arbete på vår bostadsort. Kan jag göra avdrag för min övernattningslägenhet och även för hemresor? Eftersom jag är gift - kan jag göra detta avdrag i 5 år?
Björn Sundin | Hej och tack för din fråga Om du flyttat till en ny ort på grund av ditt arbete men har kvar din bostad på den gamla orten har du så kallad dubbel bosättning. För dubbel bosättning är du berättiga till skatteavdrag enligt inkomstskattelag (IL) 12 kap. 19§ om du uppfyller de krav som stadgas i 12 kap 20§ (att du övernattar på den nya arbetsorten samt att det är längre än 50 km dit från bostadsorten). Avdraget beräknas enligt IL12 kap 21§ till det belopp som logikostnaden faktiskt är (kostnaden för det dubbla boendet) vilket innebär att du borde få göra avdrag för övernattningslägenheten. Att du själv söker nytt arbete borde vara oväsentligt. Du har enligt IL 12 kap 24§ rätt till avdrag för en hemresa per vecka mellan övernattningsbostaden och bostadsorten, avdraget beräknas då utifrån det billigaste resesättet. Avdragsrätten för dubbelbosättning är normalt två år men då din make fortsatt bor och arbetar på bostadsorten har du rätt att utnyttja avdraget i fem år, enligt IL 12 kap. 20§ 3st Länk till IL hittar du https://lagen.nu/1999:1229 av intresse för dig kan också vara Skatteverkets ställningstagande i frågan om dubbel bosättning, se länk https://www.skatteverket.se/rattsinformation/reglerochstallningstaganden/stallningstaganden/2011/stallningstaganden2011/1319407511111.5.70ac421612e2a997f85800026019.html Vänligen

Avdrag för resor till och från arbete

2013-03-30 i Avdrag
FRÅGA |Jag ska deklarera och undrar, hur mycket får man tillbaka på körersättningen och då menar jag på summan som överstiger 10 000 kr ?
Emily Töyrä |Hej!Jag utgår i mitt svar på att du syftar på ersättning för resor till och från jobbet. Om du har använt bil för resor till och från arbetet får du göra avdrag för utgifterna om avståndet är minst fem kilometerom du regelmässigt tjänar minst två timmar sammanlagt per dag för fram- och återresan, jämfört med att åka kollektivt om det saknas kollektivtrafik och avståndet är minst två kilometer. Avdraget är 18,50 kronor per mil. Använder du egen, närståendes eller sambos förmånsbil får du avdrag för utgift för diesel med 6,50 kronor per mil och för annat drivmedel med 9,50 kronor per mil. Precis som du nämner får du endast ersättning till den del summan överstiger 10 000 kr. Hoppas det besvarar din fråga. Med vänlig hälsning,